企业常见的15个涉税风险点，赶快收藏！
企业常见的15个涉税风险点，赶快收藏！
在企业的日常运营与管理中，若未能迅速察觉并妥善处理税务方面的潜在风险，企业不仅可能遭受罚金、纳税信誉的降低以及发票领取限制等行政性处罚，而且还会对其日常的商业活动产生不利影响。
企业常见的15个涉税风险点
1.是否存在企业之间互开发票的情况
互开发票，亦称作对开发票，涉及上下游企业间相互开具涉及较大金额的销项发票，这一行为可能引发诸如虚开发票、违反《发票管理办法》等风险。
2.是否经常出现作废、红冲、顶额销项发票的情况
企业频繁遭遇作废、红冲、顶额销项发票的情况，这反映出其发票的真实性不高，同时也暗示了可能存在虚开发票的潜在风险。
3.是否存在发票税号与企业名称不匹配的情况
由于某些供应商可能发生更名，若发票抬头名称与实际不符，将产生不合规的票据，进而可能引发发票税号与企业名称不一致的问题。
4.是否存在公司规模与开票额不匹配的情况
新成立的企业若投资金额较低，而销售规模却相当可观，那么面临开具虚假发票的风险系数便会显著增加。
5.是否存在购销两头在外的情况
外地市场在销售和采购业务中的比重过大，导致交易费用显著增加，这违背了业务的合理性原则企业所得税关键风险点企业常见的15个涉税风险点，赶快收藏！，同时也可能引发采购虚假发票或虚开发票的风险。
6.是否存在每个月进销项税额的比值偏高或偏低的情况
通过分析购销两端的税额比率，若该比率显著过高或过低企业常见的15个涉税风险点，赶快收藏！，这表明企业的销售与采购规模存在不协调现象，或许存在诸如采购伪造发票、开具虚假发票、发票开具延迟等潜在风险。
7.是否出现大量零税额进项发票的情况
众多零税额的进项发票企业所得税关键风险点，可能涉及采购伪造发票、虚构农产品收购发票等风险；众多金额达到上限的进项发票，可能存在采购伪造发票的风险。
8.是否出现毛利率出现大幅下降的情况
销售毛利率是通过营业收入减去营业成本后除以营业收入得出的（依据企业利润表进行计算），一旦毛利率出现显著下滑或远低于行业平均毛利率水平，这表明收入与成本之间存在不匹配，可能涉嫌调整利润，存在隐瞒收入、虚增成本的风险，甚至可能触犯逃税罪。
9.是否出现企业财务费用率环比上升幅度较大的情况
财务费用率的计算方法为将财务费用除以营业收入，再乘以100，这一比率是基于企业利润表得出的；当企业的财务费用率显著高于行业平均水平企业所得税关键风险点，或者环比增幅较大时，可能存在财务费用被夸大的风险；反之，如果财务费用率明显低于行业平均水平，或者环比降幅较大，则可能存在利息支出未被充分确认的风险。
10.是否存在增值税税负率大幅度下降的情况
增值税税负率是指增值税应纳税额与应税销售收入的比例，数据来源于增值税纳税申报表；当企业增值税税负率与行业平均水平相差甚远，或者环比下降幅度超出正常范围时，可能面临采购虚假发票以抵扣税款，或延迟开具发票所带来的风险。
11.是否存在企业所得税贡献率大幅度下降的情况
企业所得税贡献率系指企业所得税应纳税额与收入总额之比，数据源自企业所得税纳税申报表；当此比率与行业平均水平差异显著，或环比出现较大降幅时，则可能存在虚报成本费用的风险。
12.是否存在不符合小微企业条件却享受小微企业优惠的情况
若企业未达到小微企业标准，却试图申报小微企业优惠政策，那么很可能面临虚假申报所带来的风险。
13.是否存在分配股息红利未扣缴个人所得税的情况
若发生利润的分配情况，务必及时缴纳个人所得税，否则拖延缴税可能导致滞纳金及罚金的产生。
14.是否存在印花税实缴税率与规定税率偏差较大的情况
依据购买与销售的实际金额以及实际缴纳的印花税额，所计算得出的印花税实际缴纳比率，若与规定的税率有显著差异，那么可能存在发票金额填报不实或印花税缴纳不足的风险。
15.是否出现房产税出现大幅下降的情况
若企业持有的房产价值并未显著降低，亦或是其使用性质并未经历显著转变，那么在计算房产税时，其税额应当维持在一个相对固定的水平。一旦发现税额有较大幅度减少，这或许意味着企业可能存在未缴纳房产税的情况。
微风企税务风险检测系统
微风企税务风险检测系统依托“RPA+AI”技术构建，成为一家集企业税务风险检测功能于一体的平台。该系统内含近一百项财税风险检测指标，这些指标与金四系统中的风险指标和阈值高度相似，并融合了独特的财税数据分析模型以及庞大的风控规则库，能够对企业的财务状况、税务情况、关联交易以及发票的进销项等近百个涉税风险点进行全面分析。无需提交报表，一旦授权完成，仅需10至15分钟，风险检测报告便会自动生成。微风企税务风险检测系统，凭借其先进的人工智能及机器人流程自动化技术，显著助力企业服务平台降低人力投入，提高服务效能，并能迅速准确地识别出企业客户所面临的各种税务风险。
微风企科技，作为一家专业且独立的第三方财税数据技术服务提供商，能够为税务师事务所、财税企业、代理记账机构等企业服务类机构提供安全保障、操作便捷、效率高、覆盖面广的技术支持。它支持通过API等接口技术实现服务对接，助力企业服务平台对其财税产品进行功能优化和业务价值的提升。
依托先进的人工智能与机器学习技术、庞大的风险控制规则数据库、全面的预警指标体系以及一体化的解决方案，微风企税务风险检测系统已经为数百家税务师事务所、财税服务公司、代理记账机构等企业服务机构提供了安全保障、操作便捷、效率高、服务全面的税务风险检测服务，助力数百万中小微企业成功克服了财税风险管理的挑战。
